Разработка страховых взносов и перестраховочных комиссий с учётом перестрахования.

     Перестрахование – это внутренние договорные отношения между страховыми компаниями по вопросу разделения рисков своих клиентов. Оно происходит в случае страхования крупного объекта имущественных или неимущественных прав, а выплата вознаграждения при наступлении страхового случая может оказать влияние на платёжеспособность страховщика. При таком раскладе взятые на себя обязательства он перестраховывает с другим страховщиком.

     Страховой взнос - это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом, это цена страховой услуги, денежная сумма, при уплате которой страховщик принимает риск на страхование.

     Размер страхового взноса по договору страхования зависит от объекта страхования, страховой суммы, объема страховой ответственности, степени риска, срока страхования и других факторов, влияющих на определение размера денежных обязательств страховщика по договору страхования.

По своей экономической сущности страховой взнос представляет собой часть прибыли страхователя, которая используется им для гарантии своих интересов.

По характеру риска страховой взнос подразделяется на натуральный и постоянный.

     Натуральный взнос представляет собой взнос, предназначенный для покрытия риска за определенный промежуток времени и может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни вследствие их продолжительного срока натуральный взнос со временем увеличивается.

     Постоянный взнос представляет собой страховой взнос, не меняющийся с течением времени, это постоянство вызвано неизменностью во времени риска, отражающего страховой взнос. Постоянные взносы применяются в большинстве договоров имущественного страхования, которые заключаются, как правило, сроком на один год. Поэтому принимается условно, что за этот период страховой риск не изменится и величина взноса должна остаться неизменной.

    По форме уплаты страховой взнос подразделяется на единовременный, текущий, годовой, рассроченный. Единовременный взнос представляет собой взнос, который страхователь уплачивает страховщику сразу за весь период страхования, его сумма определяется к моменту заключения договора страхования. Текущий взнос - это часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовременного взноса. Годовой взнос представляет собой единовременный взнос, вносимый на срок один год. В личном страховании рассроченные взносы делятся на срочные (уплачиваемые в течение определенного промежутка времени) и пожизненные (уплачиваемые ежегодно в течение всей жизни страхователя) годовые страховые взносы.

      По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительный взнос. Авансовыми являются платежи, уплачиваемые страхователем страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования. Предварительный взнос представляет собой взнос сберегательного характера, поступивший страховщику, на который начисляется соответствующий процент по вкладам, в случае внесения взноса предварительно. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхования страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты, что является основным отличием предварительного взноса от авансового платежа.

        Перестраховочная комиссия очень редко рассчитывается исходя из долей перестраховщика во всех оригинальных расходах, так как это было бы возможно лишь при детальной классификации и анализе расходов в зависимости от различных видов риска. Принято считать, что расходы, входящие в комиссию, включают заработную плату служащим за исключением тех, которые работают в отделах по рассмотрению исков и претензий. Уровень перестраховочной комиссии зависит от вида страхования. Так, при перестраховании жизни цессионер платит цеденту перестраховочную комиссию за привлечение страхователя. Так как расходы при страховании жизни значительно выше, чем в других отраслях, перестраховщик вносит существенный вклад в финансирование страхования жизни.