Параметры процесса перестрахования

 Оценка комиссионных выплат

          Комиссия в перестраховании — это та часть страховой премии, кото­рая заложена в тарифной ставке в размере расходов на ведение дела и которая остается у цедента, так как он отвечает перед страхователем за всю страховую сумму и обслуживает весь договор страхования. Переда­вая в дальнейшем часть риска другому страховщику — цессионеру, он передает ему и соответствующую часть премии и выступает перед ним как бы посредником, предоставляющим цессионеру и клиента, и часть страховой премии и за это оставляет себе часть передаваемой премии в виде комиссии.

Комиссия бывает:

• Ори­гинальная комиссия - вычет из страховой премии в пользу цедента за передачу риска (всего или части) в перестрахование цессионеру. Вторич­ное размещение риска (цедирование риска или перестраховочная цессия) — важнейшая функция перестрахования. Это видно из того, что оригиналь­ная комиссия достигает 20—40% премии.
• Перестраховочная комиссия выплачивается при третичном и последую­щих размещениях риска, то есть при ретроцессии. Ее получает ретроцедент от ретроцессионера за переданный последнему риск в перестрахование. Доля этой комиссии колеблется в пределах 10—15% от общего размера премии.
• Брокерская комиссия есть вычет из страховой премии в пользу броке­ру, посредничающего на рынке перестрахования; она составляет от 1,5 до 15% нетто-премии.
• Тантьема (ее называют еще дополнительной комиссией) представляет собой комиссионное вознаграждение цеденту с прибыли перестраховщиков по рискам, которые им передал цедент. У профессиональных перестра­ховщиков затраты значительно ниже, нежели у страховщиков, поэтому рентабельность  их деятельности выше. Именно на этом основан страховщик и оговаривает тантьему в договоре перестрахования.

        Комиссия первоначально представляла собой сумму денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования, уплаты налогов и сборов и покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика. В современных концепциях перестрахования комиссия всё в большей мере становится элементом ценообразования при расчёте стоимости перестрахования.

Виды комиссии:

 фиксированная комиссия — устанавливается в определённом проценте в договоре перестрахования, на который умножается перестраховочная премия, подлежащая уплате перестраховщику;

комиссия с прибыли — рассчитывается по результатам за год действия договора перестрахования как отношение перестраховочных выплат (включая резервы убытков) и фиксированных в виде определённого процента от перестраховочной премии расходов перестраховщика в сумме перестраховочной премии уплаченной по договору комиссия по убывающей шкале — при расчёте фактической величины комиссии, подлежащей уплате перестраховщиком, применяется шкала, согласно которой процент комиссии зависит от отношения перестраховочных выплат к перестраховочной премии, уплаченной по договору перестрахования, — как правило, чем выше показатель убыточности перестраховочных операций, тем ниже размер перестраховочной комиссии, в отдельных случаях применение этого метода расчёта может приводить к появлению дополнительных обязательств со стороны страховщика, так называемая отрицательная комиссия, если показатель фактической убыточности превысит согласованную в договоре перестрахования величину.

Пример  1.1:
Страховая сумма                                                                                    1 млн руб.
Тарифная ставка                                                                                                  1%
Доля перестраховщика                                                                                      40%
Доля ретроцессионария от доли перестраховщика                                        30%
Оригинальная комиссия                                                                                    20%
Брокерская комиссия                                                                                           5%
Перестраховочная комиссия                                                                             10%
Страховая премия (1 % от 1 млн руб                                                    10 000 руб.
Доля перестраховщика в страховой премии (40% от 10 000 руб.)       4000 руб.
Доля ретроцессионария в страховой премии (30% от 4000 руб.)         1200 руб.
Оригинальная комиссия (20% от 4000 руб.)                                             800 руб.
Брокерская комиссия (5% от 4000 руб.)                                                    200 руб.
Страховая премия перестраховщика                                                       3000 руб.
Перестраховочная комиссия (10% от 1200 руб.)                                      120 руб.
Страховая премия ретроцессионария (1200 руб. - 120 руб.)                 1080 руб.

       Кроме того, стороны могут договориться о выплате перестрахователю дополнительного комиссионного вознаграждения при понижении размера уровня выплат (соотношения между размерами страховых выплат и заработанной страховой премии) по полученным в перестрахование договорам. При этом применяются различные схемы расчета такого вознаграждения:
1.   выплата фиксированного процента - дополнительного комиссионного вознаграждения от причитающейся перестраховщику страховой премии при достижении величины уровня выплат ниже установленного (например, если уровень выплат меньше 40%, выплачивается 2% дополнительных комиссионных);
2.  ступенчатой шкалы - ставка комиссионного вознаграждения увеличивается с уменьшением величины уровня выплат;
3. скользящей шкалы - устанавливается, что ставка дополнительного комиссионного вознаграждения составляет определенную часть разницы между зафиксированным и фактическим уровнем выплат, но не более оговоренной величины (например, половина разницы между 50% и фактической величиной уровня выплат, но не более 10%).